cash-flow

    Hallo,


    ein blick in Google und schon ist man bei Wikipedia und dort findet man sämtliche Berechnungen. Steht dass denn nicht in deinen Unterlagen?




    Die indirekte Ermittlungsmethode


    Ergebnis laut Gewinn- und Verlust-Rechnung


    + Abschreibungen/− Zuschreibungen


    + Erhöhung/− Verminderung Rückstellungen


    − Erträge/+ Verluste aus Anlagenabgang


    Traditioneller Cashflow



    +/− Verminderung/Erhöhung der Forderungen, Vorräte usw.


    +/− Erhöhung/Verminderung der Lieferverbindlichkeiten usw.


    1. Cashflow aus Geschäftstätigkeit (operativer Cashflow)



    + Einzahlungen aus Anlageabgängen


    − Auszahlungen für Anlageinvestitionen


    2. Cashflow aus Investitionstätigkeit



    + Einzahlungen aus Zuführungen von Eigenkapital


    − Auszahlungen an die Eigentümer


    + Einzahlungen aus Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten


    − Auszahlungen aus Rückzahlung von Finanzverbindlichkeiten


    3. Cashflow aus Finanzierungstätigkeit



    Summe der Positionen 1, 2, 3


    + Finanzmittelbestand zu Beginn des Geschäftsjahres


    4. Finanzmittelbestand Geschäftsjahresende

    Hallo,


    klar habe ich schon nachgeschaut.


    Aber habe trotzdem irgendwie ein Problem beim anwenden.


    Folgende Aufgabe:
    G&V Jahr 2009
    1. Umsatzerlöse 1.500 €
    2. Bestandsminderung Fertigerzeugnisse 200 €
    3. Andere aktivierte Eigenleistungen 80,00 €
    4. Personalaufwand 300,00 €
    5. Abschreibung auf Sachanlagen 250,00 €


    1+4+5 können identisch mit ensprechenden Einzahlungen und Auszahlungen angenommen werden. Aus der Bilanz 31.12.2009 sind folgende Daten ersichtlich: Lieferantenschulden = 800 € (Vorjahreswert 1.200 € )sowie erhaltene Auszahlung von 600,00 € (Vorjahreswert 0)


    Errechnen Sie den Cash-flow Wert im Geschäfsjahr 2009 alternativee nach der direkten und indirekten Methode.

    Hallo Özzi,


    Abschreibungen sind keine Auszahlungen, also ist die Aussage, "1+4+5 können identisch mit entsprechenden Einzahlungen und Auszahlungen angenommen werden" nicht sinnvoll.


    direkte Methode: Einzahlungen - Auszahlungen


    1.500 + 600 - 300 - 400 = 1400



    indirekte Methode: Jahresüberschuss + alle Aufwendungen, die keine Auszahlungen sind - alle Erträge, die keine Einzahlungen sind


    Ermittlung Jahresüberschuss:


    1500 - 200 + 80 - 300 - 250 = 830


    Ermittlung Cashflow


    830 + 200 - 80 + 250 - 400 + 600 = 1400


    LG
    -Tim